Можно ли оспорить решение налогового органа и как это сделать?
Как правильно обжаловать решение налогового органа
Не всегда решения налоговых органов оставляют у нас безразличными. Например, если начисленный налог кажется завышенным или были наложены штрафы и доначисления без возможности оспорить их, то тогда возникает желание оспорить решение налоговой службы.
Если гражданину не устраивает решение налоговой службы, то его можно оспорить в суде. При этом следует соблюдать определенные сроки и процедуры. Как именно это сделать?
-
Грамотная подготовка возражений и сбор доказательств
Чтобы успешно оспорить решение налоговой службы, необходимо правильно подготовить возражения и собрать исчерпывающие доказательства. Это может помочь обратить решение налоговой службы в свою пользу. При этом стоит учитывать, что потребуется немало времени и усилий на подготовку хорошей защиты.
-
Сроки обжалования
Важно знать, что решение налоговых органов, даже если оно уже вступило в силу, может быть оспорено. Важно не пропустить сроки обжалования.
-
Причины спора с налоговой
Наиболее распространенными причинами спора с налоговой являются: завышенные начисления, доначисления, неправомерный отказ в возмещении налогов.
-
Досудебное обжалование
Если несогласие с решением налоговых органов возникло, то его можно оспорить в досудебном порядке, соблюдая сроки и необходимый порядок процедуры.
-
Налоговая проверка
Нередко нарушения, выявленные в результате налоговой проверки, приводят к штрафам и доначислениям. В этой ситуации необходимо рассмотреть возможность оспорить наложенные штрафы или выплаты.
-
Оспаривание в суде
Оспаривание налогового решения в суде требует юридической грамотности и опыта в данной сфере. В этом случае можно воспользоваться услугами представительства в суде.
Грамотная подготовка возражений, сбор исчерпывающих доказательств и правильное оформление жалобы помогут оспорить несправедливые требования налоговой службы. Следует помнить, что делать это нужно в установленном порядке и соблюдая все необходимые сроки.
Налоговый спор – это юридический спор между государством и гражданином, который возникает из-за исчисления и уплаты налогов. Обращение в апелляционном порядке гарантировано всем налогоплательщикам, и они могут оспорить любой акт налоговой инспекции, который ущемляет их права.
Обжаловать можно любой акт, независимо от его нормативности. Ненормативный акт отличается от НПА адресным характером и решается как в досудебном, так и в судебном порядке. Если акт ИНС каким-то образом ущемляет права налогоплательщика, необходимо сначала подать заявление в надзорный налоговый орган, а затем уже в суд.
Если решение ИФНС уже вступило в силу, заявитель может подать жалобу в общем порядке в течение года со дня его вынесения. Денежные взыскания в этом случае не прекращаются, поэтому налогоплательщикам важно не затягивать с запуском процедуры оспаривания. Обычную жалобу можно отозвать.
Стоит помнить, что не всегда разногласия между налогоплательщиком и ИФНС возникают по вине последней. Часто инспекции сталкиваются с схемами уклонения от налогов, поэтому им приходится принимать радикальные решения по отношению к фирмам-однодневкам и лицам, уклоняющимся от платежей. На это часто реагируют жалобами налогоплательщики, которые рассчитывают на удачу в свою сторону.
Причины налоговых разногласий между налогоплательщиками и налоговыми инспекторами могут быть многочисленными. Основной причиной является несогласие налогоплательщиков с решениями ИФНС, которые могут быть вынесены после проверок.
Чаще всего причинами споров являются доначисления и штрафы, которые иногда взыскиваются необоснованно. Также разногласия могут возникнуть в связи с блокировкой счета или приостановлением операций по нему, что может быть применено как санкция по отношению к реальным нарушителям, так и в случаях, когда закрытие счета является необоснованным.
Другой причиной разногласий может стать отказ налоговой инспекции вернуть излишние выплаты, которые были сделаны за налоги, но превысили положенную сумму. В таком случае сумма переплаты может быть возмещена в счет будущих платежей или возвращена сразу.
Также возникают разногласия из-за отказа инспекции возместить НДС. Основания для отказа не всегда очевидны, поэтому это может произойти в случае ошибки при составлении декларации или при сомнительном контрагенте.
Современные системы, такие как АИС «Налог-3» и АСК НДС-2, усиливают налоговый контроль над бизнесом и облегчают выявление нарушений. Однако, в целом, основной причиной разногласий все еще остается ошибка налогоплательщика при заполнении документов или погашении налоговых платежей.
Важно знать, что обжалование решения налогового органа возможно, но могут быть установлены определенные сроки и порядок. А вот этот момент тоже можно изучить более детально.
Кстати, в 2018 году большинство поданных жалоб налогоплательщиков было связано с попыткой ИФНС привлечь их к ответственности за неуплату налогов, когда их контрагенты просто исчезали. Эта проблема остается самой распространенной уже долгое время.
ательно должна рассмотреть жалобу в течение 1 месяца со дня ее получения и вынести новое решение либо обоснованное отказное решение. Если жалоба не удовлетворяет заявителя, он может обратиться в суд. Для этого необходимо написать заявление и представить документы в суд. Рассмотрение жалобы в суде может занять много времени и требует навыков работы с правовой терминологией. В любом случае, если вы хотите оспорить решение налоговой службы, вам необходимо правильно и четко сформулировать свои претензии и представить аргументы в письменном виде. Помните, что налоговые споры — это сложный и ответственный процесс, который требует знаний в области налогового права и процессуального правоприменения.Генеральный директор компании Fomix Consulting Group, Дмитрий Сидоренко, поделился информацией о том, где можно получить помощь в случае возникновения налоговых споров.
По словам Сидоренко, действующее налоговое законодательство и нормативная база в целом являются достаточно сложными и постоянно подвержены изменениям. В связи с этим налогоплательщикам довольно трудно соблюдать налоговый режим. В случае возникновения необходимости оспорить необоснованное решение налоговой инспекции, часто бывает трудно даже определить, как и куда подать жалобу, и что дальше с этим делать. Здесь на помощь приходят профессионалы, которые обладают опытом взаимодействия с ФНС и пониманием элементарных процессов налогообложения.
При выборе консалтинговой компании, Сидоренко советует обратить внимание на несколько вещей. В первую очередь, нужно убедиться в том, что компания предоставляет действительно квалифицированного сотрудника, от которого будет зависеть результат дела. Также стоит выбирать фирмы, стабильно работающие на рынке юридических услуг продолжительное время.
Одной из таких компаний является Fomix Consulting Group. За время своей работы с 2008 года, компания накопила серьезный опыт в решении вопросов различной сложности и обзавелась внушительной клиентской базой. Fomix Consulting Group помогла клиентам уладить 428 налоговых споров и готова оказать всестороннюю поддержку в решении налоговых проблем, а также в организации сопровождения налоговой проверки. Кроме того, в компании возможно получить бесплатную консультацию и воспользоваться услугой налогового консалтинга.
Помимо помощи при налоговых спорах, Fomix Consulting Group предоставляет и другие услуги, такие как ликвидация юрлиц, сопровождение процедуры банкротства, регистрация и смена юридических адресов, аудит бухгалтерии, решение корпоративных споров и представление интересов клиентов в арбитражном суде.
Фото: freepik.com